澳门新葡萄京餐饮行业会计核算及科目表docx二、企业将款项存入银行或其他金融机构澳门·新葡澳京(中国)官方网站澳门葡京官网，借记本科目，贷记“现金”等有关科目；提取和支出存款时澳门新葡萄京，借记“现金”等有关科目，贷记本科目。

　　企业内部各部门周转使用的备用金，在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算，不记入本科目澳门葡京官网澳门·新葡澳京(中国)官方网站。

　　三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证澳门新葡萄京，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了澳门葡京官网，应计算当日的现金收入合计数澳门葡京官网、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到帐款相符。有外币现金的企业，应分别人民币、各种外币设置“现金日记帐”进行明细核算。